「臨時社員総会議事録」ひな形

合同会社の場合、社員(役員)の給料(報酬)については「臨時社員総会議事録」が必要です。
臨時社員総会で「社員報酬」を決定したという体裁をとるわけです。
ただ、この雛形(書式)は決まっていないようで基本的に自分で作成しないといけないようです。
しかし、全く分からないので税理士にお願いして雛形(書式)を頂きました。

臨時社員総会議事録

税理士から頂いたひな形(書式)です。
実際には名前等が記載されているので私は印鑑を押すのみです。

平成27年1月27日午前10時、×××(※会社の住所)本社において、臨時社員総会を開催した。

定刻、代表社員 ○○(※私の名前)は議長席に着き開会を宣し、次のとおり本日の出席社員数を報告し、本総会の付議議案の決議に必要な法定数を満たしている旨を述べた。

議決権を有する社員数 2名

【決議事項】

決議事項
1.社員報酬年額決定の件
議長は、当会社の業績を鑑み、社員報酬年額を年額3千万円以内とすることを提案し、議場に諮ったところ、株主社員の賛成を得、本案件は、原案どおり承認可決された。

2.社員報酬の各人別支給額決定の件
議長は、平成27年1月以降の社員の各人別報酬額を定める必要がある旨を述べ、素案を示し審議を求めたところ出席社員はこれに賛成した。よって議長は、本議案は下記のとおり承認可決された旨を告げた。

社員 名前(※私) 月額報酬 ●●円
社員 名前(※妻) 月額報酬 ●●円

以上をもって本総会の会議の目的事項はすべて終了したので、議長は午前11時閉会した。上記議事の経過及びその結果を明確にするためこの議事録を作成し、議長及び出席社員が次に記名押印する。

平成27年1月27日

△△(※会社名) 臨時社員総会

議長 代表社員 ○○(※私の名前) (※会社実印)
社員 名前(※妻) (※シャチハタ以外)

社員報酬年額とは?

決議事項の「1.社員報酬年額決定の件」に「社員報酬年額を年額3千万円以内・・・」という記述があるのですが、意味が不明なので税理士に尋ねました。

<質問>
「議事事項」の「1.」に「社員報酬年額を年額3千万円以内…」とあるのですが、この数字は何か意味がありますか?

<税理士の回答>
特にありませんが、税務的には上限を仮に超えた場合は全額経費にならないとされる規定があります。
当分の間、超えない額を設定するという意味で3千万円とさせていただいております。

必要な書類

会社を設立して税務的なことは税理士に相談することになりますが、社会保険の手続きや給料計算等社会保険労務士の仕事の範囲は基本的にノータッチです。
※連携しているようです。

税務的なこと以外は、こちらが尋ねない限り、教えてくれることはありません。
尋ねるとある程度は回答してくれます。

今後、会社関係の書類について必要に応じてアップしていきます。

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